工商時報【文╱張豐淦、徐有德】

東協十國擁有僅次於中國大陸及印度之全球第三大勞動力市場,過往台商投資東南亞多看中其低廉之勞動力,將其製造功能移至東南亞彰化民間借款以降低生產成本後再將所生產的商品外銷至世界各國以提高競爭力。

然而隨著東協十國近年經濟高速發展所帶來之消費力增加,其逾6億的人口所代表的潛在市場亦成為世界各國投資者之新焦點。就人口數而言,其市場潛力更大於歐盟及北美。近年來各國投資人在東協之挑戰的已不再是如何取得便宜且廣大的勞力,而是如何能在那擁有逾6億人口的潛在市場裡成功發展並推廣商品。若台商能確實掌握此一趨勢,著實有機會能擴大並鞏固自己的商業版圖。

我國不像中國大陸、日、韓已與東協國家簽署自由貿易協定(FTA),因此我國商品進入東協市場仍需課徵關稅。雖然我國主要出口至東協國家之商品所適用之關稅稅率多數並不算高,但依產業之不同,東協與鄰近他國所簽訂之FTA對我國產品之競爭力所產生的負面影響程度已日趨顯著。因此,目前已有許多台商計畫在東協國家設立生產據點以利後續東協市場內之銷售。

基於共同有效優惠關稅(Common Effective Preferential Tariff, CEPT)之構想,東協各國簽訂之「東協自由貿易區共同有效優惠關稅方案協議」(Agreement on the Common Effective Preferential Tariff Scheme for AFTA)使東協各國間往來流通大多數產品皆可使用優惠稅率甚至是零稅率(僅農產品及少數特定產品不適用),此舉也促成並鞏固現今東協地區經濟整合自成一體的型態。

另外,東協各國更進一步簽訂「CEPT原產地規則」(Rules of Origin for the CEPT scheme for AFTA),在此規則下,會員國由另一會員國進口一產品,若該產品之產製成分有40%係源自東協會員國,即可被認定為源自東協之產品,便可適用CEPT而享受優惠稅率。若我國投資者能妥善規劃其營運流程,將其部分產製過程移至東協會員國境內使其產品符合CEPT原產地之規定,未來於拓展東協其他國家市場時將使產品更具競爭力。

然而將部分產製過程移往東協國家,往往涉及營運流程之改變及大額資本投資,仍有待投資者事先進行審慎評估。重大投資固有機會向當地政府申請各項稅務或非稅務之優惠或補貼,惟如何順利取得預計投資案件得享有之租稅優惠仍有待企業向當地政府或外部顧問諮詢。另外依產業不同,投資案件亦可能涉及當地各項法規之限制及要求,投資者應將各項潛在利益及成本進行整體評估以做出最適決策。

最後,台商投資東南亞單打獨鬥的時代已經過去,投資時可考慮結合產業鏈中上下游廠商一同前往,在當地串起完整的產業鏈,並打造更高價值的產品,以在東南亞的市場中取得有利之競爭地位。

(本文作者為勤業眾信聯合會計師事務所稅務部會計師張豐淦、協理徐有德)













▲受惠首季財報表現亮眼,統一超(2912)周四盤中衝高至286元,創下歷史紀錄。(示意圖/記者周宸亘攝)

財經中心/綜合報導

統一超商(2912)首季營收表現亮眼,加上外資目標價喊303元,使得11日股價盤中一舉衝上286元,改寫歷史新高紀錄,隨著傳統旺季即將基隆民間信貸到來,後市營運看俏,因此分析師指出,這波漲勢還未結束,短線賣壓不會太沉重,可望再創新高。

統一(1216)首季財報出爐,稅後純益44.69億元,創下單季同期次高紀錄,年成長2.9%,每股純益0.79元,其中以統一超(2912)表現最為亮眼,隨著單店單日獲利增加,以及轉投資穩定成長,首季獲利達27.41億元,年增12.01%。

統一超第1季財報搶眼,加上今年開發新茶飲市場,預期單日營業額將會持續成長等利多消息釋出,亞系外資將目標價一口氣調升至303元,並給予「買進」的評等。

在技術分析上,統一超在9日K值由下往上突破D值,出現黃金交叉,是一個重要的買進訊號,11日股價盤中更是一度急攻286元,創下新高紀錄,短線呈多頭排列、量增價漲,法人認為,外資將目標價上修,加上賣壓不會太沉重,短線上有望再挑戰高點。

不過從日線圖中觀察,周四帶量拉紅K,突破上升趨勢通道的上緣壓力線,因此分析師提醒,短線有過熱的跡象,雖然股價仍有成長的空間,但有可能稍微拉回整理,建議投資人不宜過度追價。





1.個別協商諮詢 針對與個別金融機構協商,以降低月付金、利率或延長還款期限,提供相關細節的諮詢服務。

2.前置協商諮詢 針對因消費借貸、自用住宅借款、信用卡或現金卡契約,向銀行借貸而無力償還者,依據債清條例向最大債權銀行申請協商者,提供相關細節的諮詢服務。

3.更生諮詢 針對擬向法院提出更生申請者,提供相關細節的諮詢服務。

4.二次協商 針對「九十五年度銀行公會債務協商」及「消費者債清條例前置協商」已毀諾但仍有還款能力及意願之債務人,提供「個別協商一致性方案」相關細節的諮詢服務,協助擬定合適的還款方案。

銀行貸款服務:

1.信用貸款 提供貸高雄民間貸款款諮詢服務,整合各家銀行貸款方案,依客戶本身條件建議優惠的利率及還款方式。

2.整合負債 將多筆貸款、卡債整合為一家銀行貸款,以本息均攤方式加速還款,達到降低利息、負債單純化的目標。

3.房屋貸款 提供房屋轉貸、增貸、二胎的專業分析與規劃,以客戶本身條件提供極有利的房貸諮詢服務。

4.企業貸款 公司設立滿一年可申請辦理;中小企業各類信保基金、押標金、周轉金;大型工程合約貸款、國內外信用狀額度;應收帳款、客票、機器設備、存貨、LC融資,一通電話專人服務。

5.汽車貸款 原車融資、汽車轉貸,條件簡單方便辦理,最快審核過後一天就撥款!各式車種諮詢、免費估價!

因為每個人的財務條件皆不同,主要影響因素有:

01. 薪資嘉義民間信貸

02. 年資

03. 信用狀況

04. 有無勞保

05. 負債狀況

06. 有無擔保品

07. 有無保人

08. 職業別(公司規模/穩定性新竹民間借貸/安全性)

09. 照會流程

10. 各金融機構內部徵審準則

11. 其他

銀行會依照貸款人的風險高低來決定你的額度及利率,但每家銀行選擇判定財務條件的項目不同,因此還是要找了解各家銀行貸款商品的專家,根據每位消費者的財務狀況,提供量身的服務建議。

觀念一:為增加價值而負債

確認為何負債,這是非常重要的。例如:投資在自己的學習上,讓自己增值或是購買增值性商品:如房子、土地,借貸是有必要的。但花費在日常生活的消耗品,例如吃大餐、買件名牌衣服、出國渡假等,就沒那麼必要,寧可克制消費慾望,也不要借錢來做奢華的消費。

觀念二:負債金額要在有能力還款的範圍內

許多人在借錢後,完全沒有考慮到還款能力,之後發現即使不吃不喝,薪水也都不夠還債。然而,貸款若是遲繳,通常銀行會加罰滯納金,一般是利息的10%,有的則為未償金額的2%,加上信用卡、現金卡利率18%或以上,小額信貸前六個月3%至4%,第六個月起會提升至10%以上,利滾利的結果就會像滾雪球般,讓負債更多、負擔更重,更是無法處理,到時不僅會被殘忍的催繳,還會留下信用不良的記錄。以後若想再申請其他貸款,便會碰壁,或是被核定更高貸款利率,得不償失。

那到底要如何評估自己的還款能力呢?一般而言,還款能力大約是月薪的25%,如果月薪四萬元的話,每月可以負擔的償還金額約一萬元。

觀念三:釐清低繳款金額內幕

許多貸款商品標榜繳款金額低,那是因為前六個月只還息不還本的寬限期,或前幾個月利率較低,讓人誤以為有還款輕鬆的假象,本金沒還,利息怎可能減少?因為利息都是按未還清的本金餘額計算的,在本金沒降低的情況下,利息當然居高不下。許多債務人會以為自己很努力在還款,到最後才發現原來還的大部分都是利息,本金才還一點點,多花許多冤枉錢還不能把債務還清才是最可怕的。(強調)

觀念四:要清楚複利的可怕

千萬別小看”複利+時間”的威力,他們可是哥倆好的超級吸金機!他們結合在一起後,會讓債務無窮大,這就是複利的概念。舉例一萬元,以年複利10%每月計息計算,若完全沒有償還情況下,三年後的本利和(本金 + 所產生的利息)是13,482元,十年後,便是198,374元,增加將近20倍。

所以高利率的信用卡和現金卡,盡量不要使用循環信用,否則一開始只是欠小錢,經過時間和複利的累積,將滾出一大筆債務。所以有債務時就要,即時行動有效解決債務,才不致於付出更高的代價。


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張瑋婷

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